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August 31, 2007

07年十全十美省税法 (ZT)

Filed under: Uncategorized — manoftoday @ 6:03 am

 

07年十全十美省税法
多维社记者陈玮报导/许多会计师都一至认为美国税法可能是世界上最为复杂的税法。一是种类繁多。例如,不同的人口、不同的年龄、不同的收入的人税率不同。二是经常变化。国会经常通过新的法律,国税局就要做出相应改变。面对2007年,美国会计师乔治(George Saenz,)与群飞注册会计师事务所会计师陈晓飞、胡原会计师事务所共提供十点建议,告诉你怎样报税省最多。

1.善用累积所得税的优惠虽然我们还不知道美国国会有关税法的最新进度,但是可确定的是长期资本利得(Long-term Capital Gain)和合格股息(qualified dividend)优惠税率延长到2010年。长期资本利得(capital gain)和合格股息(qualified dividend)优惠税率为5%(2008年降为0%,一般所得10%和15%)和15%(一般所得25%以上),这条文原来只适用到2008年,新法延长至2010年.
陈晓飞会计师在报税季节接受多维记者访问时即表示,美国税法年年在改变,例如今年开始慈善捐款需要收据方可抵税、电话税也可抵税等。所以可以在今年就开始累积你的所得税,整理你的支出,就是省税第一步。

2.请找专家解惑如果碰到税法上难解的问题时,找专家询问还是最好的方法。不单是合格的会计师、税法人员可以帮到你,领有执照的财务分析师也是很好的选择,专家可以告诉你应该怎样省税与报税,绝对有帮助。乔治表示,很多人一方面是想省钱,一方面是不知道原来还有好多省税的方法,所以都想自己填写报税单,轻松了事就可,这样容易因小失大。

3.定时检视退休账户退休账户及基金缓税数额有增加。2007年新税法规定可放入退休金的数字增至到$15,500,年龄达50岁者可增至 $20,500。SIMPLE IRA达$10,500,年龄达50岁者可增至13,000。REGULAR IRA对结婚的来说收入至$10,300就PHASE OUT(开始减少)。此外,Roth IRA的调整后总收入相应门坎2007年也有所变化。个人单独报税者为9万9000美元和11万4000美元;夫妇联合报税者为15万6000美元和16 万6000美元。

4.仔细管理税单,留心天然灾害的优惠2006年美国遭受多项天然灾害的侵袭,所以国税局扩大飓风受损人的优惠,飓风损失不再局限于Hurricane Katrina,亦包括Rita, Wilma等暴风的受害者。优惠条款包括提早提取退休金可免除罚款,向公司退休基金贷款的限制取消,额外损失税务限额之取消,增加续付受害员工的薪资抵税额(仅限第一个6千元的40%),双倍教育抵税额的优惠,三年平均收入法则的应用,慈善捐献的限度放宽,免税数额增加及标准哩数减额的增加等等。
陈晓飞会计师还建议,仔细整理近年来所收到的各项缴税证明、慈善捐款证明、贷款文件等,都可以帮助你在新的一年省税。

5.开设公司比用个人所有权公司可省税个人所有权公司(sole proprietorship)是指用个人名义经商。个人所有权公司是由一个人拥有的责任无限的公司,它是一种最简单的公司形式。陈晓飞会计师在接受多维社记者采访时表示,这类公司的拥有人自行作出决定,享有全部的利润,缴纳全部的税款,赔偿所有的损失,承担一切风险。
换言之,公司拥有人对公司经营所引起的法定责任承担无限的连带责任,公司或个人的全部财产都可被法定地用来清偿债务。相反地,注册公司(incorporated)则需向各州政府申请注册,各州政府收取的注册费也不尽相同,介于几十美元到几百美元之间。陈晓飞会计师说,注册公司的好处是许多费用可以折算入经营费用,一但经营有问题,也不会影响到个人财产。另外如果你是自雇者,考虑开立一个小商业退休计划,可以减税或延期付税,最高可以放 44000元在SEP户口。

6.保险也是省税的方法俗语说天有不测风云人有旦夕祸福,请记得不论如何都要给自己或是家人甚至房子一个保险。保险可以帮助你在碰到紧急灾难时,最直接的救助。另外按照联邦税法,个人的工资收入需要同时交纳社会保险工薪税和个人所得税。由雇主交纳的医疗保险费不必交税。自我雇用的私人业主,医疗保险费用的 25%是免税的。

7. 1099也可有多项抵税措施很多行业的人都会收到1099MISC的报税单,像是业务、记者、计算机工作人员等等。陈晓飞会计师表示,纳税人可以在报税期间,检视每年的信用卡账单,或生活支出,看看有哪些是因为这份额外工作所必要支出的花费,例如业务的车费、电话费用;计算机人员的网络费用、买计算机的钱等,都可以申请抵扣。陈晓飞建议,如果不知道哪些可以抵税,建议可以开始找个会计师咨询一下,会发现像是在家中设有办公室者,大概都还可在抵销约 10%左右的税款。

8.请将收入挪后费用提前资深会计师胡原在接受多维社记者访问时建议,纳税人要尽量将收入挪后,将费用提前。举例来说如果你在未来几年可能会有额外的收入,如买了GOOGLE股票等,请把这部份的收入报税挪往往后几年,像是2010年等;再来把现有的需要支付的费用如房贷等提前缴交,如在每年年底缴交 13甚至

14个月的贷款,如此都可以省税。胡原会计师表示,因为就现今的税法来看,如果没有变动,到2010年时,长期的资本利得可能不需要缴税,所以如果将收入挪往后几年,将可省下一笔税款。胡原会计师建议,纳税人可与会计师好好商量。

9.儿童税(Kiddy Tax)提高年龄到18岁胡原会计师说,很多父母会替未成年的孩子开户存教育基金或把增值的财产放在未成年子女名下,利用子女的低税率来省税。胡原提醒纳税人注意,新税法规定未满18岁以下的小孩投资收入如股息、利息收入等,金额超过$1,700部分要用父母的税率申报,这就是所谓的kiddy tax,金额在$850到$$1,700间税率为15%。

(开户存教育基金---如果用在qualified education expense, should not pay tax.)

此外,529免税教育储蓄账户也是为孩子筹措教育基金的好帮手,一个529投资账户中可以为一个孩子投入的金额,各州并不一样,以纽约州为例是一万美金。所以每年父母可有最高一万元抵扣金额。胡原会计师说529只适用于高等教育,且限定每对父母的免税金额,但是可透过祖父母或是外公外婆,另外开设529账户,如此也可省税。

10.不要拖到最后一天才报税最后省税小秘方就是请提早准备报税,通常越靠近截止报税日期,你的会计师一定是最忙的时候,所以无法有充裕的时间,聆听你的需求。此外越靠近报税时间,才开始准备报税数据,最容易出现遗漏状况。不论你是自行报税,还是委托专家,都请早早准备好数据,才可以简单完成报税程序。

Source: 07年十全十美省税法 (ZT) – 文学城: 热点论坛 web.wenxuecity.com

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